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税收是国家为了筹集财政收入而向公民和企业征收的一种财政手段。税收的征收与管理涉及到一系列的相关法律。

税收相关法律基础知识 税收相关法律

税收相关法律是指国家法律体系中专门规定税收征收与管理的法律法规。这些法律的主要目的是确保税收的合法性、公平性和有效性。

税收相关法律的基础知识包括以下几个方面:

税法是税收相关法律的核心。税法是为了制定和规范税收制度而制定的法律。税法主要包括有关税收的基本原则、税种的分类和征收方式、纳税人的义务和权利等内容。

税务管理法是税收相关法律的重要组成部分。税务管理法规定了税务机关的组织结构和职责,规范了税务机关对纳税人的监督和管理,以及税收争议的处理程序等。

还有一些与税收相关的法律法规,如企业所得税法、个人所得税法、增值税法等,这些法律规定了具体的税种和税率,并规定了纳税人应履行的义务和享有的权利。

税收相关法律对税收征收与管理起到了重要的指导和保障作用。它们不仅规定了纳税人的义务和权利,还规范了税务机关的职责和权力,确保了税收的公平性和合法性。

税收相关法律的落实与执行需要各方的共同努力。纳税人应积极遵守税法规定,按时足额缴纳税款,并主动配合税务机关的工作。税务机关则应加强监督和管理,确保税收的合规性和有效性。

税收相关法律还将不断完善和更新,以适应经济社会的发展和税收制度的变革。税收相关法律的学习和了解对于纳税人和税务机关都具有重要意义,可以更好地保护双方的权益,促进税收的稳定和可持续发展。

税收相关法律基础知识 税收相关法律

第一篇 行政法律制度

第一章 行政法基本理论概述

第一节 行政法概述

第二节 行政法律关系

第二章 行政主体

第一节 行政主体概述

第二节 行政机关及其工作人员

第三节 其他行使行政职权的组织

第三章 行政行为

第一节 行政行为概述

第二节 抽象行政行为

第三节 具体行政行为

第四节 行政行为程序与行政程序法

第四章 行政许可法律制度

第一节 行政许可概述

第二节 行政许可的设定

第三节 行政许可的实施

第四节 行政许可的监督检查和法律责任

第五章 行政处罚法律制度

第一节 行政处罚概述

第二节 行政处罚的种类和设定

第三节 行政处罚实施主体、管辖及适用

第四节 行政处罚程序

第五节 税务行政处罚

第六章 行政复议法律制度

第一节 行政复议概述

第二节 行政复议受案范围

第三节 行政复议参加人

第四节 行政复议机关及行政复议管辖

第五节 行政复议程序

第六节 税务行政复议

第七章 行政诉讼法律制度

第一节 行政诉讼概述

第二节 人民法院受理行政案件的范围

第三节 行政诉讼的管辖

第四节 行政诉讼参加人

第五节 行政诉讼的证据

第六节 行政诉讼程序

第七节 行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行

第二篇 民商法律制度

第一章 民法基础

第一节 民法概述

第二节 民事法律关系

第三节 民事法律行为

第四节 代理

第五节 时效和期间、期日

第=章 物权法律制度

第一节 物权概述

第二节 所有权

第三节 用益物权

第四节 担保物权

第五节 占有

第三章 债权法律制度

第一节 债概述

第二节 债的保全和担保

第三节 债的移转和消灭

第四章 合同法律制度

第一节 合同概述

第二节 合同的分类

第三节 合同的订立

第四节 合同履行中的抗辩权

第五节 合同的变更和解除

第六节 合同责任

第七节 合同的主要种类

第五章 担保法律制度

第一节 保证

第二节 抵押权

第三节 质权

第四节 留置权

第五节 定金

第六章 民事责任

第一节 民事责任概述

第二节 侵权责任

第七章 个人独资企业及合伙企业法律制度

第一节 个人独资企业

第二节 合伙企业

第八章 公司法律制度

第一节 概述

第二节 公司的设立、变更、解散、清算及登记

第三节 有限责任公司

第四节 股份有限公司

第五节 公司其他有关制度

第九章 破产法律制度

第一节 概述

第二节 破产案件的申请与受理

第三节 管理人制度

第四节 破产清算程序

第五节 重整程序与和解程序

第十章 民事诉讼法

第一节 民事诉讼法概述

第二节 民事诉讼的有关制度

第三节 审判程序

第四节 执行程序

第三篇 刑事法律制度

第一章 刑法

第一节 刑法概述

第二节 犯罪及其构成

第三节 故意犯罪过程中的形态

第四节 共同犯罪

第五节 罪数

第六节 刑罚概述

第七节 刑罚的适用

第八节 涉税犯罪概述

第九节 危害税收征管罪

第十节 渎职罪

第二章 刑事诉讼法

第一节 刑事诉讼法概述

第二节 刑事诉讼参与人

第三节 刑事诉讼中的有关制度

第四节 刑事诉讼的管辖

第五节 证据

第六节 立案、侦查、提起公诉

第七节 刑事诉讼程序

……

税收相关法律哪个老师讲课好

当年考试的时候,听了以下老师的课,还不错,可能现在有的老师已经不讲了,辅导教材用的东奥轻松过关一

税一,刘颖(东奥)

税二,叶青(中华)

税代,杭建平(中华)

财务与会计,张志凤、闫华红(东奥)

税收相关法律 , 郭守杰,王燕(东奥)

税收相关法律法规

一、正面回答

按法律级次分类:税收法律、税收行政法规、税收地方性法规、税收部门规章、税收地方规章。税收是国家为了向社会提供公共产品、满足社会共同需要、按照法律的规定,参与社会产品的分配、强制、无偿取得财政收入的一种规范形式。

二、分析

按税种分类:货物和劳务税类包括增值税、消费税、关税;所得税类包括企业所得税和个人所得税;财产税类包括房产税、契税、车船税;资源税类包括资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、土地增值税;行为、目的税类包括环境保护税、印花税、城市维护建设税、车辆购置税、烟叶税、船舶吨税。

三、税收滞纳金是什么

在海关监督管理中,滞纳金指应纳税的单位或个人因逾期向海关缴纳税款而依法应缴纳的款项。在会计分录核算中,属于营业外支出。

税收相关法律有哪些

对企业并购重组交易中主要涉及的税种对其税收优惠政策做如下梳理与汇总。

(一)兼并有税收优惠政策的企业

税收优惠政策在地区之间的差异,决定了在并购不同地区相同性质和经营状况的目标公司时,可获得不同的收益。我国现行所得税法规定的税收优惠政策中,有一类是地区性的优惠:

对注册于国务院批准的高新技术开发区内的高新技术企业,可减半征收所得税;对老少边穷地区的新设立企业,可以减征或免征所得税 3年;

对设在中西部地区国家鼓励类产业的内资企业,在 2001年至 2010年期间,可以减按 15%的税率征收所得税等。并购公司时可以利用我国现行税法中的地区性优惠政策,将目标公司选择在能够享受优惠政策的地区。

通过收购可以利用这一优惠将集团利润转移到低税地区,从而降低集团的整体税收负担,为企业节省大量的未来支出。

(二)兼并有亏损的企业

盈利企业可以选择那些在一年中严重亏损或连续几年不曾盈利、已拥有相当数量亏损的企业作为兼并对象和目标公司,以亏损企业的账面亏损,冲抵盈利企业的应纳税所得额,以充分利用盈损互抵减少纳税的优惠政策,使兼并企业所得税税负减轻。

按照国家税务总局的有关规定,被兼并企业兼并后继续具有独立纳税人资格的,其兼并前尚未弥补的经营亏损,在税收法规规定的期限内,由其以后年度的所得逐年延续弥补,不得用兼并企业的所得弥补;

被兼并企业在被兼并后不具有独立纳税人资格的,其兼并前尚未弥补的经营亏损,在税收法规规定的期限内,可由兼并企业用以后年度的所得逐年延续弥补。在企业兼并的税收筹划中,取消被兼并企业的独立纳税人资格,可以适用弥补亏损的政策,以达到减轻税负的目的。

公司并购业务许可

证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当具备下列条件:

(一)公司净资本符合中国证监会的规定;

(二)具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度,严格执行风险控制和内部隔离制度;

(三)建立健全的尽职调查制度,具备良好的项目风险评估和内核机制;

(四)公司财务会计信息真实、准确、完整;

(五)公司控股股东、实际控制人信誉良好且无重大违法违规记录;

(六)财务顾问主办人不少于5人;

(七)中国证监会规定的其他条件。

参考资料:百度百科-企业并购

税收相关法律基础知识

《税法一》:在税务师考试中难度最小的科目,当中主要涉及有与税务相关的法律法规、政策文献,基本都是以记忆类考点为主,该科目与其它科目存在一定联系,大家只要熟记好教材中考点内容,基本问题不大。在《税法一》科目中,增值税、消费税、资源税、土地增值税是每年税务师考试的重点,大家一定要抓住这些重点内容去学,不能有所松懈。

《税法二》:难度并不算很大,与《税法一》一样同样以记忆类考点为主。相比起税法一,税法二的考查范围相对比较广、考点也更加细致,考生平时一定要注重全面学习。从历年情况来看,个人所得税与企业所得税都是税务师考试中的重点,通过做题训练可加深大家对知识点的理解。

《涉税服务相关法律》:科目考查的范围比较广,从往年考试情况来看,各个章节基本都会涉及到一部分的考题,与税法一、税法二相比,《涉税服务相关法律》科目需要记忆的量会比较大,记忆内容都是法律法条,考生平时一定要注重方法与技巧。因为《涉税服务相关法律》的内容都是法律条文,尤其是法学基础比较薄弱的考生,应该使用适合自己的记忆方法,确保高效率掌握所学内容。

《涉税服务实务》:相对来说是一门综合性较强的科目,除了基础概念考点外,也包含了不少实务类的内容,比且考试中主观题的分值占比较重,不少考生都反应很难拿分。由于《涉税服务实务》科目涉及比较多简答题,平时大家一定要通过做题加以理解,另外也可以通过报班形式是学习效率大大提高。

《财务与会计》:可是税务师考试中难度系数最高的科目,该科目涉及到财务管理与会计两大部分内容,对于没有任何会计专业基础的考生,学起来会较为吃力。《财务与会计》涉及比较多计算考题,考察的是考生对公式运用,平时除了多练、多记,没有任何捷径可走。

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