感谢您在茫茫网海进入到我们的网站,今天有幸能与您分享关于现金流量表表格 现金流量表模板的有关知识,本文内容较多,还望您能耐心阅读,我们的知识点均来自于互联网的收集整理,不一定完全准确,希望您谨慎辨别信息的真实性,我们就开始介绍现金流量表表格 现金流量表模板的相关知识点。

现金流量表是企业财务报表中非常重要的一个组成部分,它向投资者和利益相关方展示了企业在特定时期内的现金流入和流出情况。现金流量表表格和模板是为了更方便地记录和分析现金流量而设计的工具。

现金流量表表格 现金流量表模板

现金流量表表格通常包括三个主要部分:经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。经营活动现金流量部分记录了企业通过主要经营业务获得的现金流入和通过支付供应商、员工和税务机构等获取的现金流出。投资活动现金流量部分记录了企业在购买和出售资产、支付与投资相关的费用等方面的现金流出和流入。筹资活动现金流量部分记录了企业通过发行股票、债券等方式进行融资或者偿还债务所产生的现金流入和流出。

现金流量表模板是根据企业的具体情况和需求来设计的,可以根据企业的业务模式和规模进行相应的调整和补充。模板中通常包括现金流量的起始余额、期初现金、期末现金、现金流入总计、现金流出总计和现金净流量等重要指标。通过填写现金流量表模板,企业可以更清晰地了解财务状况,并进行有效的预测和决策。

使用现金流量表表格和模板有很多好处。它可以帮助企业管理者了解企业的现金流入和流出情况,以便及时采取措施来保持现金的充足。通过对现金流量的分析,企业可以评估其经营活动、投资活动和筹资活动的效果,确定是否需要调整经营策略。现金流量表可以为投资者和利益相关方提供重要的参考信息,帮助他们评估企业的持续盈利能力和偿债能力。

现金流量表表格和模板是一种非常有用的工具,可以帮助企业更好地管理和分析现金流量。通过合理使用现金流量表,企业可以更好地把握财务状况,做出科学决策。投资者和利益相关方也可以通过现金流量表来了解企业的运营状况,从而做出更明智的投资决策。

现金流量表表格 现金流量表模板

现金流量表一般自己编制。

给大家分享一段口诀吧,这段口诀基本上概括了现金流量表的全部编制过程。1.看到收入找应收,未收税金分开走。2.看到成本找应付,存货变动莫疏忽。3.有关费用先全调,差异留在后面找。4.财务费用有例外,注意分出类别来。5.所得税你直接转,营业外找固资产。6.坏账工资折旧摊销,哪来哪去反向抵销。7.为职工支付有多少,单独处理分类思考。现在来解析一下这段口诀:第①句话针对销售商品,提供劳务收到的现金,因为直接法是以利润表中营业收入为起算点,我们看到营业收入,就要找应收项目(应收账款,应收票据等)。未收的税金再单独作账(收到钱的增值税才作为现金流量)也就是说应收账款中包括的应收取的税金部分,若实际未收取现金则贷记应交税金,有关贴现的处理,将应收票据因贴现产生的贴现息(已计入财务费用)作反调。例如:应收票据发生额10万元(假如3月发生)后5月份贴现,贴现息为1万元。但是从期初,期末的报表看,应收票据未发生变动,但你不能不作现金流量的调整,因为实际现金现流量为9万元。第②句话“看到成本找应付,存货变动莫疏忽”告诉我们在进行“购买商品支付的现金”的处理时,找应付科目,同时考虑存货的期初,期末变动值,看是否与此项目有关,有关的调整。第③句话“有关费用先全调,差异留在后面找”是指先把“管理费用”“营业费用”的数额全部调整“支付的其他与经营活动有关的现金”。而后面把6项内容仅调回来。这6项内容是:坏账准备,待摊费用,累计折旧,无形资产摊销,应付管理人员工资,应付管理人员的福利费(营业费用无任何调整) 。第④句话“财务费用有例外,注意分出类别来”指的就是上面说的贴现息。第⑤句话“所得税直接结转,营业外找固资产”所得税直接结转,营业外收入,营业外支出,都是从固定资产盘盈,盘亏那来的,自然就要找固定资产了。第⑥句话是指这几个项目不影响现金流量,那么就反向抵回来就可以了。第⑦句话支付给职工,和为职工支付的现金项目较特殊,需单独核算。有三项需要注意的:①在进行“销售商品收到的现金”核算时,需调整2项内容。财务费用中贴现息和应交税金中收到的现金。②在进行“购买商品支付的现金”核算时,需调整5项内容。累计折旧,应付工资,应付福利费,待摊费用,应交税金(进项税额)。③在进行“支付的其他与经营活动有关的现金”的核算时,需要调整6项内容。坏账准备,待摊费用,累计折旧,应付管理人员工资,应付管理人员福利费,无形资产摊销。大家可以参考一下总结的间接法核算规律。①与损益有关的项目(9项)调整净利润。固定资产(4项):减值准备,折旧,处置损失,报废损失。无形资产(1项):无形资产摊销。财务费用:反映本期应属投资筹资的财务费用,不包括贴现息(我们上面已经谈过,贴现息是一项特殊的财务费用,实际做题时一定要留意。)投资损失、预提费用、待摊费用。②与损益无关的项目(四项):存货,递延税款,经营性应收及应付,这几项的调整可以应用平衡式“资产=负债+所有者权益”当使所有者权益增加时,调减净利润;当使所有者权益减少时,调增净利润,从而实现了将权责发生制下的净利润调节为经营活动现金流量,去除不影响现金流量变化的项目。例如:若固定资产折旧增加,则说明“资产”方减少、负债不变情况下“所有者权益”减少,因为折旧不影响现金流量,所以要把这部分往净利润中增加,其他各项都仿照进行处理。

现金流量表模板带公式

现金及现金等价物净额=资产负责表中货币资金期末金额-期初金额。

现金流量表中支付给职工及为职工支付的现金= 资产负债表中应付工资期末数-期初数+应付福利费期末数-期初数(统一在应付职工薪酬中核算)+本期为职工支付的工资和福利总额。(包含在销售费用,管理费用里面)。

注意事项:

在发票没有录入现金流量表项的情况下,录入了付款单,系统不会产生现金流量表项。这时候需要先在发票上添加现金流量表项,然后重新编辑保存客户付款,才能够正常产生现金流量表项。

供应商预付款现金流量表项:本地化包目前无法自动生成现金流量表项,需要自己手工导入。

日记账现金流量表项:不能在银行类科目明细行上指定现金流量,必须在非银行类科目明细行上指定现金流量。

参考资料来源:百度百科-现金流量表

管理用现金流量表模板

现 金 流 量 表会企03表编制单位: 2007年度 单位:元项 目 行次 金额 项 目 行次 金额一、经营活动产生的现金流量: 四、汇率变动对现金的影响额 55销售商品、提供劳务收到的现金 1 五、现金及现金等价物净增加额 56收到的税费返还 3 补充资料:收到的其他与经营活动有关的现金 8 1.将净利润调为经营活动的现金流量:现金流入小计 9 净利润 57购买商品、接受劳务支付的现金 10 加:计提资产减值准备 58支付给职工以及为职工支付的现金 12 固定资产折旧 59支付的各种税费 13 无形资产摊销 60支付的其他与经营活动有关的现金 18 长期待摊费用摊销 61现金流出小计 20 待摊费用减少 64经营活动产生的现金流量净额 21 预提费用增加 65二、投资活动产生的现金流量: 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 66收回投资所收到的现金 22 固定资产报废损失 67取得投资收益所收到的现金 23 财务费用 68处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25 投资损失(减:收益) 69收到的其他与投资活动有关的现金 28 递延税款贷项(减:借项) 70现金流入小计 29 存货的减少(减:增加) 71购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 经营性应收项目的减少(减:增加) 72投资所支付的现金 31 经营性应付项目的增加(减:减少) 73支付的其他投资活动有关的现金 35 其他 74现金流出小计 36 经营活动产生的现金流量的净额 75投资活动产生的现金流量净额 37 1.不涉及现金收支的投资和筹资活动三、筹资活动产生的现金流量: 债务转为资本 76吸收投资所收到的现金 38 一年内到期的可转换公司债券 77借款所收到的现金 40 融资租入固定资产 78收到的其他与筹资活动有关的现金 43 3.现金及现金等价物净增加情况 :现金流入小计 44 现金的期末余额 79偿还债务所支付的现金 45 减:现金的期初余额 80分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 加:现金等价物的期末余额 81支付的其他与筹资活动有关的现金 52 减:现金等价物的期初余额 82现金流出小计 53 现金及现金等价物净增加额 83筹资活动产生的现金流量净额 54单位负责人: 会计主管: 编制人:

公司现金流量表模板

现金流量表中两项主要项目的填列:

新企业会计准则颁布实施后,现金流量表各项目的填列方法发生了变化,尤其是“销售商品和提供劳务收到的现金”与“购买商品和接受劳务支付的现金”两个主要项目的填列有了较大的不同。本文针对这两个项目进行初步分析。

基本填列公式为:本项目金额=营业收入+销项税额+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-坏账准备的调整金额-票据转让的调整金额-其他特殊项目的调整金额。

(一)营业收入的填列。

根据新的企业会计准则,营业收入为利润表第一项。但有的营业收入不会形成现金流量:用库存商品发放职工薪酬、用库存商品对外投资、用库存商品进行债务重组及非货币性资产交换等,新会计准则确认为主营业务收入。

用材料对外投资、用材料进行债务重组和非货币性资产交换等,新会计准则确认为其他业务收入。这些项目都应从营业收入项目中扣除。

(二)销项税额这个项目应根据应交增值税明细账填列。

贷方发生额减去借方发生额的差额。在新会计准则的处理下:工程领用本厂商品,用本厂商品发放职工薪酬、用本厂商品和材料对外投资、非货币性资产交换、债务重组等产生的销项税额,既不会产生现金流量,也不会形成应收账款,应从销项税额中扣除。

(三)应收账款期初余额减去期末余额。

(四)应收票据期初余额减去期末余额。

这两个项目根据资产负债表应收账款项目和应收票据项目填列。但只是假定期初大于期末余额的差额最终会形成现金流量。在新会计准则下需要根据有关情况进行调整。期末余额应加上由于债务重组减少的金额和应收账款转让换取非货币性资产减少的金额,也应加上由于应收账款让售(带追索权的)产生的利息费用和损失。

(五)预收账款期末余额减去期初余额。

本项目根据资产负债表项目的期末余额和期初余额填列。在新会计准则情况下,无法支付的预收账款批准转销后变成营业外收入,不会形成营业收入,因而应追回,才是正确的现金流量。

(六)坏账准备的调整金额。

本项目根据坏账准备明细账贷方当期计提的金额填列。在新会计准则情况下,由于所有的应收款项都可以计提坏账准备,应收利息、应收股利、预付账款的坏账准备应剔除,只包括应收账款和应收票据计提的坏账准备。

(七)票据贴现的调整金额。

在现实中流通转让的商业汇票主要是不带息的银行承兑汇票,而且主要不是贴现给银行而是转让给其他企业,因而一般不存在贴现利息。但贴现用于支付应付账款和购货的票据也在本项减去。

(八)其他特殊项目的调整金额。

发出商品、售后回购、售后回租、分期收款销售、对外捐赠等特殊业务影响销售额和销项税的情况也比较特殊,应针对具体情况进行调整。

基本填列公式为:本项目金额=营业成本+进项税额+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)+(存货期末余额-存货期初余额)-职工薪酬调整项目+坏账准备调整项目-其他特殊事项调整项目

(1)营业成本。

本项目根据利润表项目填列,为主营业务成本和其他业务成本之和。在新会计准则情况下,用本厂产品对外投资、工程领用本厂产品、用本厂材料对外投资、债务重组、非货币性交换产生的主营业务成本、其他业务成本等应予以剔除,分别计入投资活动引起的现金流出量。

(2)进项税额。

本项目根据应交增值税明细账借方分析填列。借方的出口退税、进项税额转出应予以减除。债务重组、非货币性交换产生的进项税额不应包括在内。

(3)应付账款期初余额减应付账款期末余额。

(4)应付票据期初余额减应付票据期末余额。

这两个项目根据资产负债表期初期末余额填列。当期确实无法支付批准转入营业外收入的应付账款、应付票据应加回。通过债务重组方式冲减应付账款、应付票据由于没有减少现金流量,也应加回。

(5)预付账款期末余额减去预付账款期初余额。

本项目根据资产负债表期初期末余额填列。当期计提的坏账准备应予以加回。若预付账款中含有预付的工程款,应予以剔除。

(6)存货期末余额减去存货期初余额。

本项目根据资产负债表中期末期初余额填列。由于存货业务的复杂性,在填列现金流量表时需要调整的项目相对比较多,调整时应注意:

1、当期计提的存货跌价准备应予以加回。

2、代理业务资产和代理业务负债应相互抵销后填列。

3、当期盘亏、毁损、发生非正常损失的存货应予以加回。

4、通过债务重组、非货币性交换得到的存货,由于没有引起现金流出,在计算现金流出量时应予以减除。

5、当期盘盈、工程物资转入等增加的存货计算时也应予以剔除。

(7)职工薪酬的调整项目。

期末生产成本、自制半成品、库存商品明细账中的职工薪酬,尽管已经支付现金,由于需要在现金流量表中单列,因此应从存货项目中扣除。本项目可以根据已售商品成本和未售成本的比例分配薪酬。

(8)坏账准备调整项目。

在新会计准则下,由于预付账款也计提坏账准备,故应予以加回。

(9)其他特殊调整项目。如工程领用的存货等。扩展资料

(1)总体分析:分析企业现金净流量的情况,为经营管理决策提供依据。

(2)结构分析:包括经营活动产生现金流量、投资活动产生现金流量、筹资活动产生现金流量分别占现金及现金等价物净增加额的比重以及各自结构的分析。通过结构分析,分析企业产生现金流量的能力。

(3)财务比率分析:利用财务比率指标分析。

①流动比分析。

现金到期的债务比=经营活动现金净流量÷本期到期的债务

现金流动负债比=经营活动现金净流量÷流动负债

现金债务总额比=经营活动现金净流量÷债务总额

②获取现金能力分析。

销售现金比率=经营活动现金净流量÷销售额

每股营业现金净流量=经营活动现金净流量÷普通股股数

全部资产现金回收率=经营活动现金净流量÷资产总额

③财务弹性分析。

现金满足投资比率=近5年平均经营活动现金净流量/近5年平均资本支出、存货、增加、现金股利之和

现金股利保障倍数=每股经营活动现金净流量÷每股现金股利

④收益质量分析。

营运指数=经营活动现金净流量÷经营所得现金

经营所得现金=净利润-非经营收益+非付现费用

(4)具体项目分析。现金流量表项目分析是对影响企业现金流量的项目和变化幅度较大的项目进行分析。主要的项目有:销售商品、提供劳务收到的现金、经营活动产生的现金流量净额、投资活动产生的现金流量净额、筹资活动产生的现金流量净额等项目

参考资料来源:百度百科-现金流量表分析

参考资料来源:百度百科-现金流量表

现金流量表表格

编制现金流量表的方法:1、第一行居中位置输入现金流量表相关数据。2、第二行输入所属年度、对应编制单位、以及金额。3、隔一行做三列表格,分别为项目、行次、金额三个要素。4、在每一列下面输入相对应的数据即可。相对应的计算公式:1、企业销售商品,提供劳务收到现金时利润表当中的主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+应收票据期初余额+应收账款期初余额-应收票据期末余额)-应收账款期末余额+预收账款期末余额-预收账款期初余额等。2、收到税费返还的现金时应收补贴款期初余额+补贴收入+所得税本期贷方发生额累计数-应收补贴款期末余额。3、收到的其他与经营活动有关的现金营业外收入增加额+其他业务收入增加额+其他应收款增加额-其他应付款增加额+银行存款利息收入。现金流量表的作用和意义

作为一个分析的工具,现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力,特别是缴付帐单的能力。它是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表, 可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响, 对于评价企业的实现利润、财务状况及财务管理, 要比传统的损益表提供更好的基础。

以上是小编为大家整理的关于“现金流量表表格 现金流量表模板”的具体内容,今天的分享到这里就结束啦,如果你还想要了解更多资讯,可以关注或收藏我们的网站,还有更多精彩内容在等你。