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年终奖扣税比例是多少?这是许多人在年底关心的一个问题。年终奖是员工辛勤工作的回报,不可避免地也需要缴纳一定的个人所得税。

年终奖扣税比例是多少 年终奖扣税

根据中国税法规定,年终奖的个人所得税扣除比例与工资所得一样,按照累进税率计算。中国个人所得税采取了七级超额累进税率制度,税率分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。年终奖扣税比例会根据个人所得情况而有所不同。

一般而言,年终奖的扣税比例会比工资高一些。这是因为工资是按月发放的,而年终奖是一次性收入。根据税法规定,一次性收入可以按照年度平均分摊到每个月,然后再按照月薪的个人所得税税率计算。这就意味着,同样的金额,年终奖的个人所得税会比工资高一些。

举个例子来说明,假设小明的年终奖为10万元,他的工资为5万元。按照税法规定,小明的年终奖需要按照年度平均分摊到每个月,相当于8333元。根据小明的月薪水平,按照个人所得税率计算,他需要缴纳的个人所得税约为1400元。小明的年终奖实际到手金额为10万元减去个人所得税,即8.6万元。

每年的个人所得税起点也会影响年终奖的扣税比例。当前,中国个人所得税的起征点为5000元,即每月收入低于5000元的个人不需要缴纳个人所得税。如果年终奖金额较低,不足以达到起征点,那么就不需要缴纳个人所得税。

年终奖扣税比例是根据个人所得情况而定的。年终奖需要按照个人所得税的累进税率计算,扣税比例会比工资高一些。如果年终奖金额较低,不足以达到个人所得税起征点,就不需要缴纳个人所得税。每个人要根据自己的实际情况进行计算,以便更好地规划自己的财务状况。

年终奖扣税比例是多少 年终奖扣税

发放年终奖的当月工资高于3500元:年终奖扣税方式为:年终奖乘以税率减速算扣除数,税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。州游槐当月工资低于3500元:年终奖个人所得税等于(年终奖(3500-月工资)乘以税率减速算扣除数。

根据员工当月工资薪金所得的不同,全年一次性奖金有两种方式计算个人所得税。

高于3500元

如果当月所得高于(或等于)3500元,适用公式为:个人所得税应纳税额=员工当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数。

适用税率根据个人当月取得全年一次性奖金除以12的商数确定。例如如果年终奖不超过18000元,除以12每月不超过1500,则适用税率为3%。举例,如果您当月工资所得收入超过3500元,又获得8000元年终奖,那么应该缴税:8000×3%-0=240元。如果您获12000元年终奖,那么应该缴税:12000×3%-0=360元。

低于3500元

如果在发放年终奖的当月,员工的工资薪金所得低于3500元,则要先算应纳税所得额:全年一次性奖金-“当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”。

然后再算适用税率:应纳税所磨野得额÷12,用所得结果根据表2找出税率和速算扣除数。

第三步算要交多少税:个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。

【法律依据】:根据国册友税局发布的《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》的规定,年终奖金应缴税计算标准为:全年一次性奖金应纳税额=当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数,其中适用税率为年终奖金除以12所对应的税率及速算扣除数。

年终奖扣税标准计算器

2021年已经接近尾声,奋斗了一年的打工人,也开始期待年终奖了。年终奖作为收入的一部分,不仅是大家重点关心的对象,它在个税统计中也十分重要。 根据此前财税部门文件,年终奖个税减税优惠政策实施期限到今年12月31日;从2022年1月1日起,这项减税优惠政策正式结束,年终奖就要并入当年综合所得一并计算缴纳个人所得税了。所以,今年的年终奖是在年内发还是年后发,这将关系到你实际到手的年终奖是多少。

年终奖个税计算方式2021年12月31日内发的年终奖,纳税人可以在以下两种计税方法中任选其一:

1.单独计税年终奖不用并入当年综合所得,依法单独计算纳税;

计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数;

税率表如下:2.合并计税个人取得全年一次性奖金,本就属于工资薪金性质,所以也可以选择并入当年综合所得计算纳税,适用以下税率: 如果今年的年终奖安排到明年发放,年终奖只能并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了。

举个简单的例子:小明今年的总工资收入除去社保公积金、专项加扣除、免征额等免税项后,应纳税所得额是10万元,一次性年终奖是2万元;如果选择单独计税,2万元的年终奖应按照3%的税率缴纳个税600元,到手19400元;如果选择合并计税,2万元的年终奖应按照10%的税率缴纳个税2000元,年终奖到18000元;对小明来说,两种计税方式下,到手的年终奖差了1400元。当然,如果工资收入越高、适用税率越高,相应年终奖优惠政策取消后,年终奖需要缴纳的个税就越多。一个最极端的情况,如果小明今年应纳税所得额超过96万元,如果选择合并计税,将适用最高的45%边际税率,2万元年终奖则需要纳税9000元。

年终奖如何报税更省钱?那么如何确定哪种计税方式对自己更有利呢,我们总结出了这样的一个规律:全年收入应纳税所得额全年收入应纳税所得额在0~36000元之间的,两种方式计税的结果相同;全年收入应纳税所得额>36000元的时候,年终奖用单独计税更优惠。所以对于部分中低收入者而言,如将全年一次性奖金并入当年工资薪金所得,扣除基本减除费用、专项扣除、专项加扣除等后,可能根本无需缴税或者缴纳很少税款;而如果将全年一次性奖金采取单独计税方式,反而会产生应纳税款或者增加税负。同时,单独适用全年一次性奖金政策,可能在税率换档时出现税负突然增加的“临界点”现象,大家在发放年终奖的时候可以算一下哪种方式对自己更有利。还有,企业一般不太会考虑到每个人的实际情况,纳税人可以根据实际情况,提前与人事部门沟通选择更适合自己的纳税方式,把握好最后一次享受减税政策的优惠。

年终奖扣税比例

法律分析:1、发放年终奖的当月工资高于5000元时,年终奖扣税方式为:年终奖×税率-速算扣除数,税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于5000元时,年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))×税率-速算扣除数,税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额

应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

法律依据:《中华人民共和国个人所得税法》 第六条 应纳税所得额的计算:

(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。

(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。

(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。

(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。

(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。

年终奖扣税比例是多少

【法律分析】

1、发放年终奖的当月工资高于5000元时,年终奖扣税方式为:年终奖×税率-速算扣除数,税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于5000元时,年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))×税率-速算扣除数,税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

应纳税所得额=税前工资收入金额-五险一金(个人缴纳部分)-费用减除额

应纳税额=应纳税所得额×税率-速算扣除数

【法律依据】

《中华人民共和国个人所得税法》 第六条 应纳税所得额的计算:

(一)居民个人的综合所得,以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额,为应纳税所得额。

(二)非居民个人的工资、薪金所得,以每月收入额减除费用五千元后的余额为应纳税所得额;劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得,以每次收入额为应纳税所得额。

(三)经营所得,以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额,为应纳税所得额。

(四)财产租赁所得,每次收入不超过四千元的,减除费用八百元;四千元以上的,减除百分之二十的费用,其余额为应纳税所得额。

(五)财产转让所得,以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额,为应纳税所得额。

(六)利息、股息、红利所得和偶然所得,以每次收入额为应纳税所得额。

年终奖扣税怎么算

根据国家财政部2018年12月27日公布的《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》,对全年一次性奖金的个税计算给出了最新的计算办法。

年终奖金一次性扣除税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数。

适用税率和速算扣除数为全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,对照下图中的月度税率表来确定。如个人年终奖为36000元,用36000元÷12个月=3000元,3000元所在区间的税率是3%。应纳个人所得税=36000×3%-【速算扣除数0】=1080元。

再比如个人收入48000元全年一次性奖金,用48000元÷12个月=4000元,4000元所在区间的税率是10%。应纳个人所得税=48000×10%-【速算扣除数210】=4590元。

希望能够帮到您!

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